Налоговый вычет за обучение

На основании НК РФ (статьи 219), каждый работающий гражданин России имеет право на налоговый вычет, если ему приходится тратить средства на обучение ребенка. Поэтому многих сегодня волнует вопрос: как получить налоговый вычет за обучение? Ответим. Налоговым вычетом называется часть прибыли, на которую не накладывается налог. По этой причине налогоплательщик вправе вернуть налог с тех денег, которые были потрачены на образование. Сумма такого возврата составляет 13% от затрат на учебу.

Налоговый вычет за обучение

Кому предоставляется право на налоговый вычет?

Рассчитывать на государственную компенсацию за учебу могут только лица, официально трудоустроенные и регулярно перечисляющие подоходный налог в государственную казну. Подтверждением трудоустройства будет являться трудовое соглашение или подрядный договор.

Говорить о соцвычете можно тогда, когда:

  • чадо получает знания в ВУЗе или техникуме;
  • если получение знаний проходит на семинарах, тренингах для перепрофилирования или повышения уровня квалификации;
  • если ребенок учится в школе или детском садике;
  • когда чадо обучается в художественной, музыкальной школе или посещает кружки физической подготовки и прочее;
  • если происходит посещение курсов или автошколы.

Также следует отметить, что компенсацию за учебу получают не только те граждане, у которых обучение проходит в государственном учреждении. В эту категорию попадают лица, получающие знания в частных учебных структурах. При этом важно, чтобы:

  • учебное учреждение имело лицензию;
  • договор, подписанный с учебным заведением, должен иметь только одну цель – получение знаний.

При рассмотрении категорий лиц, которым дается право на компенсацию, следует отметить ситуации, при которых вычет на обучение в 2017 году не предоставляется:

  1. В некоторых учебных центрах в договорах цель указывается в виде получения информационных и консультативных услуг. Такая трактовка не является причиной для возврата государственных средств.
  2. Если оплата получаемых знаний проходила с участием материнского капитала, вычет также не производится.

Особенности получения госвычета за учебу

Право на получение компенсации дается государством лицам проходящим обучение и лицам, оплачивающим учебу близких родственников (например, брата/сестры). При этом получение возвратных средств и методы расчета этой суммы в каждом случае будут иметь свои особенности.

Как компенсируются средства за оплату собственного обучения?

Если гражданин из трудового дохода регулярно перечисляет в бюджет НДФЛ, то условия частичного возврата средств за его учебу будут следующими:

  1. Сумма вычета не должна быть выше суммы НДФЛ, перечисленной в госбюджет за заданный промежуток времени. Оставшаяся сумма от вычета на будущий год не переводится.
  2. Максимальная сумма возвратных средств не может превысить 120 тысяч рублей. При этом ее размер рассчитывается как 13% от данной суммы.
  3. В ситуации, когда за текущий год налогоплательщик воспользовался компенсацией за лечение, этот факт не повлияет на сумму возврата за учебу. В таком случае сумма составит 15 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600). Такой расчет вычетов определяется максимальным размером выплат на год.
  4. Если человек учится платно несколько лет, но государственную компенсацию не получал, то соцвычет он сможет вернуть лишь за три последних года. Например, учеба началась в 2011 году, а закончилась в 2015 году. Тогда в 2016 году собираются документы на компенсацию за 2013 – 2015 года.
  5. Для получения компенсаций не имеет значения форма обучения. Таким образом, налогоплательщик может находиться на очной, вечерней и заочной форме обучения.

Как происходит компенсация за оплату учебы ребенка?

НК РФ предусматривает возможность получения компенсаций лицам, оплачивающим учебу ребенка или приемных детей. При этом степень родства всегда должна подтверждаться официально.

Особенности возврата государственных денег гражданам, оплачивающим учебу своих детей, таковые:

  1. Право на налоговый вычет за обучение 2017 дается при наличии детей, не достигших 24-летнего возраста.
  2. Ребенок получает знания на очной форме обучения.
  3. В соглашении на получение образовательных услуг подписантом должен быть налогоплательщик (например, родитель), но не ребенок. Здесь родитель выступит как человек, оплачивающий услугу.
  4. Максимальный размер выплаты ограничен 50 тысячами рублей. Поэтому размер компенсации не будет выше 6 500 рублей за год (6 500*13=6500). При наличии двух детей размер компенсации составит 13 000 рублей.

Как оформить налоговый вычет на обучение

Как оформить социальный налоговый вычет по расходам на обучение: пошаговый инструктаж

Если перед налогоплательщиком стоит вопрос, когда и как оформить налоговый вычет за платное образование, то не следует теряться, а нужно смело подавать документы в ИФНС. Сделать это возможно кода-угодно (то есть на протяжении всего года).

Чтобы понимать, какой должна быть последовательность действий, рассмотрим пошаговую инструкцию.

Первый этап: собираются документы для налогового вычета за обучение

Данная процедура является самой значимой, так как ее итогом станет получение компенсации. Итак, для этой цели потребуются такие бумаги:

  1. Паспорт получателя и его копия с личной подписью.
  2. Заявление на возврат налога, подписанное заявителем. В данном случае законодательством не предусмотрена определенная форма заявления, по этой причине оно пишется в свободной форме. Но для упрощения процедуры в ИФНС можно получить образец и даже скачать его на официальном сайте. Поэтому заполнение бланка не составит большого труда.
  3. Декларация (форма 3 НДФЛ).
  4. С места проведения трудовой деятельности берется справка (форма 2-НДФЛ). В ней отмечается сумма перечислений в госбюджет за указанный год и сумма дохода. Если заявитель за текущий год менял работу или работал в нескольких организациях, то в ИФНС потребуется принести несколько справок с каждой работы.
  5. Копия договора между потребителем образовательных услуг и учебным заведением. При этом следует убедиться, что договор составлен правильно и в нем отмечено, что предметом договора является учеба, а не получение информации. Договор должен быть подписан лично получателем налогового вычета.
  6. Копия лицензии учебного заведения, где проводится обучение. Копия лицензии не предоставляется, когда в договоре отмечены ее реквизиты. Однако, налоговая служба часто запрашивает этот документ с целью его проверки.
  7. Копии квитанций (платежей), подтверждающие оплату учебы. Также в качестве платежных документов могут выступить справки (выписки) из банка, где проводилась оплата услуг. При этом в бумагах должны отображаться инициалы лица, выполняющего оплату образования.
  8. Документы для возврата налога (копия и оригинал), свидетельствующие о родстве плательщика и обучающегося ребенка. То есть предоставляется копия свидетельства о рождении (ребенка, брата, сестры), подписанная ее владельцем.

В качестве дополнительных документов может быть предоставлена копия о браке, если договор на учебу подписывался супругой, а плательщиком и получателем налогового вычета будет супруг.

Перед сбором пакета бумаг для оформления возврата госсредств, работники налоговой службы рекомендуют заявителям вначале посетить ИФНС, чтобы получить индивидуальную консультацию по сбору документации.

Второй этап: заполнение декларации

Декларация заполняется на бланке 3-НДФЛ и включает в себя такие сведения:

  • паспортные данные налогоплательщика с местом прописки;
  • размер прибыли на заданном промежутке времени;
  • сумма оплаченного подоходного налога;
  • размер платежа за учебу;
  • расчет суммы возврата.

Получить бланки и увидеть пример заполнения декларации можно в налоговой службе или на их официальном сайте. При этом, как правило, недалеко от налоговой службы располагаются специализированные организации, которые за определенную плату заполняют такие документы.

Третий этап: передача документации в ИФНС

Передать документацию для возврата подоходного налога можно тремя способами:

  • Самостоятельно, лично посетив ИНФС.
  • Через почтовое отделение. Письмо отправляется с описью содержимого и с требованием об уведомлении.
  • Через представителя. Он должен иметь нотариально заверенную доверенность от заявителя.

Рассматривая все варианты подачи документов, следует отметить, что первый вариант будет самым быстрым и удобным. Так как при общении с инспектором можно обнаружить ошибки в сборе документов и их заполнении и быстро их исправить.

Если отправление происходило почтой, то о наличии ошибок заявитель узнает только через 90 дней (после их проверки).

Четвертый этап: проверка полученной документации и возврат НДФЛ за обучение

После подачи всех документов на протяжении 90 дней будет осуществляться проверка, после чего заявитель получит ответ о принятом решении. Если налогоплательщик получает отказ, то ему следует прояснить ситуацию, лично посетив инспекцию. При положительном ответе также потребуется посетить налоговую инстанцию, чтобы написать заявление и указать, на какой банковский счет следует перечислить социальный налоговый вычет на обучение.

Каким способом получить налоговый вычет за обучение в 2017 году?

С 2017 года возместить затраты на учебу можно двумя способами. Непосредственно через ИФНС и по месту проведения трудовой деятельности.

  1. Получение возврата средств через ИФНС состоит из следующих этапов:
  • собираются документы по перечню, описанному выше;
  • заполняется форма 3-НДФЛ;
  • пишется заявление на возврат налога за обучение ребенка;
  • документы отдаются специалистам ИФНС;
  • через 3 месяца приходит заявителю уведомление из налоговой службы о положительном или отрицательном решении;
  • средства зачисляются на счет налогоплательщика в случае положительного результата.
  1. Возврат подоходного налога по месту трудоустройства проходит по следующей схеме:
  • собираются документы по перечню, описанному выше (не заполняется декларация и не берется справка о полученных доходах);
  • через 1 месяц заявитель получает решение на налоговый вычет за обучение ребенка;
  • о полученном ответе налогоплательщик сообщает работодателю.

Теперь, когда благодаря изложенному выше материалу вам стало понятно, что такое возврат налога за обучение – можете собирать документы и получать компенсацию от государства за понесенные затраты.

Реклама
Обсуждение: 2 комментария
  1. Светлана:

    Сейчас многие подают документы на налоговый вычет. Как показывает практика (моя и знакомых) документы в ИФНС действительно лучше относить лично, так как обычно находят какие-то недочеты, которые надо исправить.

  2. Игорь:

    Даже и не знал, что можно взять налоговый вычет на обучение. Только надо много бумажек собрать. Но эти деньги бывает неплохо помогают. Да и многие сейчас таким способом экономят.

Комментирование закрыто